Tokajew fordert höhere Steuern für Wohlhabende in Kasachstan; Abgeordnete prüfen Vermögen und Einkommen

Ein neuer Vorschlag baut auf den 2026 eingeführten Steuern auf

Kasachstans Präsident Kassym-Schomart Tokajew sprach sich am 28. Oktober 2026 für höhere Steuern für Menschen mit großem Vermögen aus. Damit stieß er eine Debatte darüber an, wer mehr zahlen und welche Vermögenswerte dabei berücksichtigt werden sollten. Sein Vorschlag folgt weniger als ein Jahr auf die Einführung eines neuen Steuergesetzbuchs, das höhere Abgaben auf teure Immobilien, Fahrzeuge, Yachten und Flugzeuge sowie eine progressive Einkommensteuer vorsieht.

In seiner jährlichen Rede an die Nation beauftragte Tokajew die Regierung und den Kurultai, das nationale Parlament, mit der Prüfung des Vorhabens und der Vorlage von Empfehlungen. Der vorgeschlagene Steuersatz, der Schwellenwert für ein großes Vermögen, die betroffenen Vermögenswerte und ein Zeitplan für die Einführung wurden noch nicht bekannt gegeben.

Tokajew stellte die Initiative als Frage der gerechten Verteilung der Kosten für die nationale Entwicklung dar. Zugleich erklärte er, rechtmäßig erworbenes Eigentum werde geschützt. Beschränkungen für solche Vermögenswerte bezeichnete er als verfassungswidrig.

Der Präsident legte seine Position in der Rede dar:

Ich glaube, dass die Zeit gekommen ist, über die Einführung eines höheren Steuersatzes für Menschen mit erheblichem Vermögen zu sprechen.

Abgeordnete haben bereits mehrere mögliche Ansätze vorgeschlagen: höhere Steuern auf Luxusgüter, eine weitere Anhebung der Einkommensteuer oder zusätzliche Abgaben auf andere Vermögenswerte und Einkünfte. Diese Entscheidungen sind wichtig, denn eine Steuer auf Jahresgehälter, teure Anschaffungen und angehäuftes Vermögen trifft unterschiedliche Menschen auf unterschiedliche Weise.

Tokajew verknüpfte den Vorschlag mit der Anweisung, Probleme zu beheben, mit denen Unternehmen unter dem neuen Steuergesetzbuch konfrontiert sind. Seine Botschaft besteht damit aus zwei zusammenhängenden Teilen: Wohlhabende Bürger sollen einen größeren Beitrag leisten, zugleich sollen die Steuerregeln für Unternehmen leichter verständlich und anwendbar werden.

Was Kasachstan bereits stärker besteuert

In Kasachstan wurde wiederholt über eine Luxussteuer diskutiert, doch eine gesonderte Steuer mit dieser Bezeichnung gibt es bislang nicht. Stattdessen gelten seit 2026 höhere Steuern und Verbrauchsteuern für bestimmte teure Vermögenswerte.

Für Immobilien mit einem Wert von mehr als 450 Millionen Tenge, nach den Angaben zum Vorschlag etwa 983.858 US-Dollar, gilt ein Steuersatz von 2 Prozent. Auf Autos im Wert von mindestens 18.000 monatlichen Berechnungsindizes sowie auf Yachten und Flugzeuge im Wert von mindestens 24.000 Indizes wird eine Verbrauchsteuer von 10 Prozent erhoben.

Der monatliche Berechnungsindex, kurz MCI, ist ein Referenzwert, den Kasachstan zur Berechnung verschiedener Zahlungen und gesetzlicher Schwellenwerte verwendet. Die Angabe eines Schwellenwerts in MCI ermöglicht es, seinen Wert in Tenge anzupassen, wenn sich der Referenzwert ändert.

Auch die Einkommensteuer wurde 2026 progressiv gestaltet. Dabei gilt ein Steuersatz von 15 Prozent nur für den Teil des jährlichen zu versteuernden Einkommens, der 8.500 MCI übersteigt. Für 2026 liegt diese Schwelle bei 36.762.500 Tenge, etwa 80.375 US-Dollar.

Übersteigt das jährliche zu versteuernde Einkommen einer Person den Schwellenwert um 1 Million Tenge, gilt der Steuersatz von 15 Prozent also für diese zusätzlichen 1 Million Tenge. Der höhere Steuersatz wird auf den über dem Schwellenwert liegenden Betrag angewendet, nicht auf das gesamte Einkommen.

Askhat Aimagambetow, Abgeordneter des Kurultai, sagte, der bestehende progressive Mechanismus funktioniere ohne größere Probleme. Weitere Vorschläge müssten geprüft und mit dem Finanzministerium erörtert werden.

Abgeordnete erwägen eine breitere Liste von Vermögenswerten

Aimagambetow sprach von Beratungen über Luxusgüter, teure Autos, Yachten und anderes Eigentum sowie über eine weitere Erhöhung der Einkommensteuer und eine stärkere Besteuerung von Einkünften aus anderen Tätigkeiten.

Der Abgeordnete Aidos Sarym schlug vor, Gold, Diamanten, Autos im Wert von mehr als 200.000 US-Dollar, Boote, Flugzeuge, Immobilien, ungewöhnlich hohe Einkommen und Erbschaften zu prüfen. Als Beispiel für einen Vorgang, der genauer untersucht werden könnte, nannte er den Kauf eines Bombardier-Flugzeugs.

Saryms Liste umfasst mehrere mögliche Steuerbemessungsgrundlagen. Damit ist die Grundlage gemeint, anhand derer eine Steuerschuld berechnet wird, etwa das in einem Jahr erzielte Einkommen oder der Wert des Eigentums einer Person. Die Wahl dieser Grundlage ist ebenso folgenreich wie die Festlegung des Steuersatzes.

Der Abgeordnete Olzhas Kuspan sagte, die Abgeordneten hätten Steuersätze im Steuergesetzbuch beschlossen und berieten nun darüber, was zusätzlich besteuert werden könnte. Zu seinen Vorschlägen gehörten digitale Vermögenswerte und wertvolle Kunstwerke. Dabei sollten Eigentumsverhältnisse erfasst und teure Gemälde bewertet werden.

Kuspan schlug außerdem vor, die Kategorien A und B einer Klassifizierung des Arbeitsministeriums für Sozialleistungen heranzuziehen, um Personen zu identifizieren, die unter eine Luxussteuer fallen könnten. Leistungsfähige Computersysteme sollten seiner Ansicht nach dabei helfen, nachzuvollziehen, wem welche Vermögenswerte gehören.

Diese Vorschläge würden unterschiedliche Verwaltungsaufgaben erfordern. Bei einem Luxusfahrzeug gibt es einen Kaufpreis und einen Zulassungsdatensatz. Ein Kunstwerk muss bewertet werden, während bei einem digitalen Vermögenswert dessen Eigentümer ermittelt und sein steuerlicher Wert bestimmt werden muss.

Wo sollte die Grenze zwischen Vermögen und Mittelschicht verlaufen?

Sarym sagte, Kasachstan brauche eine klarere Einteilung der Bevölkerung, um Wohlhabende von verschiedenen Teilen der Mittelschicht abzugrenzen. Bei der Debatte gehe es sowohl um die öffentliche Wahrnehmung von Fairness als auch um wirtschaftliche Fragen.

Als Teil dieser Einschätzung beschrieb er die finanzielle Sicherheit von Haushalten. Eine Familie kann finanziell gut dastehen, aber einen großen Teil ihrer Stabilität verlieren, wenn ein Ehepartner stirbt. Sein Argument: Das Einkommen zu einem bestimmten Zeitpunkt und die Fähigkeit, einen schweren finanziellen Schock zu verkraften, sind unterschiedliche Maßstäbe.

Vermögen und Einkommen bezeichnen ebenfalls unterschiedliche Dinge. Einkommen ist Geld, das über einen bestimmten Zeitraum eingeht, etwa Lohn oder Geschäftseinnahmen. Vermögen ist der angesammelte Wert von Besitz, zu dem Immobilien und Unternehmensanteile gehören können. Jemand kann wertvolle Vermögenswerte besitzen und in einem bestimmten Jahr trotzdem nur über geringe Bareinnahmen verfügen.

Die praktische Entscheidung für Kasachstan geht daher über die Wahl eines höheren Steuersatzes hinaus. Die Abgeordneten müssen festlegen, ob die neue Abgabe an Einkünfte, Eigentum, Käufe oder Übertragungen wie Erbschaften anknüpft. Jede dieser Möglichkeiten würde eine andere Grenze zwischen den von der Regelung erfassten Personen und denen außerhalb ihres Anwendungsbereichs ziehen.

Sarym sagte, die Zahl der Menschen in der Gruppe der Wohlhabenden müsse noch ermittelt werden. Eine solche Abgrenzung würde der Regierung eine bessere Grundlage bieten, um sowohl die Reichweite des Vorschlags als auch die möglichen Einnahmen abzuschätzen.

Warum digitale Datensätze für den Plan zentral sind

Tokajew verknüpfte Steuergerechtigkeit mit Transparenz. Er forderte einen breiteren Einsatz künstlicher Intelligenz, um die Steuererhebung zu verbessern, Aktivitäten zu verringern, die den Behörden verborgen bleiben, und Korruptionsrisiken zu senken.

Dias Kumarbekow, leitender Experte am Kasachischen Institut für Strategische Studien beim Präsidenten, stellte einen Zusammenhang zwischen dem vorgeschlagenen höheren Steuersatz und der Fähigkeit des Staates her, große Vermögen genau zu identifizieren. Er erklärte, erhebliche Vermögen könnten über Immobilien, Unternehmensbeteiligungen und Vermögenswerte im Ausland verteilt sein; die entsprechenden Informationen lägen bei verschiedenen Behörden und in unterschiedlichen Ländern.

Kumarbekow argumentierte, die Zusammenführung dieser Daten würde dazu beitragen, den höheren Steuersatz gezielt auf die vorgesehenen Steuerpflichtigen anzuwenden. Ohne einen vollständigen Überblick könnten Menschen, deren Finanzen bereits sichtbar sind, einen größeren Teil der Belastung tragen, während anderswo gehaltene Vermögenswerte schwerer zu identifizieren bleiben.

Kasachstan unterzeichnete 2018 ein Abkommen über den automatischen Austausch von Steuerinformationen, erhielt 2021 erstmals Daten und hatte bis 2024 insgesamt 89 Partnerländer und -gebiete. Durch diesen Austausch erhalten die Steuerbehörden Informationen über Konten im Ausland.

Im Inland führt das System Smart Data Finance nach Angaben des stellvertretenden Finanzministers Aset Turysow Daten aus 80 Quellen zusammen. Über das System durchgeführte Prüfungen hätten zu Steuerfestsetzungen in Höhe von 322 Milliarden Tenge geführt, sagte er. Eine Steuerfestsetzung ist ein berechneter fälliger Betrag; eingezogen wird das Geld erst in einem späteren Schritt.

Das Finanzministerium plant, mehr Steuererklärungen teilweise anhand vorhandener Daten vorauszufüllen. Steuerpflichtige sollen die Informationen einsehen können, auf deren Grundlage ein Betrag berechnet wurde. Kumarbekow sagte, sie sollten außerdem die Möglichkeit haben, die Schlussfolgerungen des Systems anzufechten, bevor daraus Steuerfestsetzungen werden.

Was KI für Unternehmen ändern würde

Finanzminister Madi Takijew sagte bei einer Regierungssitzung am 6. Oktober, künstliche Intelligenz habe dabei geholfen, 672 zusätzliche Steuerrisiken zu erkennen. Solche Risiken sind Hinweise darauf, dass Datensätze genauer geprüft werden müssen, etwa wenn Ausgaben und angegebenes Einkommen nicht zusammenpassen.

Einige dieser Fälle sollen in eGov Business und im einheitlichen persönlichen Konto für Unternehmer angezeigt werden. Unternehmen könnten so ein mögliches Problem erkennen und einen Fehler korrigieren, bevor es zu einer Prüfung kommt. Das Ministerium will die Zahl der Prüfungen bei Steuerpflichtigen, die sich an die Vorschriften halten, bis 2029 halbieren.

Turysow veranschaulichte den Ansatz mit einer Person, die innerhalb von zwei oder drei Jahren Immobilien und mehrere Autos erwirbt, ohne über ein nachgewiesenes Einkommen zu verfügen. Werden Kaufdaten mit Einkommensinformationen verknüpft, kann das System diese Diskrepanz zur Prüfung melden.

Kumarbekow verwies außerdem auf internationale Erfahrungen mit Informationen von Dritten. Bei einem dänischen Steuerexperiment, das er beschrieb, machten verschwiegene Einkünfte 0,3 Prozent der von einem Arbeitgeber oder einer Bank gemeldeten Einkommen aus. Bei Einkommen, die Menschen selbst angaben, lag der Anteil bei 37 Prozent.

Für Steuerpflichtige soll die Änderung mehr Vorabinformationen und weniger manuelle Bürokratie bringen. Die Behörden sollen einen umfassenderen Überblick über Einkommen und Eigentum erhalten, bevor sie entscheiden, wofür sie ihre Prüfressourcen einsetzen.

Die Schattenwirtschaft schrumpft, doch der Wettbewerb bleibt ein Problem

Das Kasachische Amt für Nationale Statistik bezifferte den Anteil der außerhalb der offiziellen Rechnungslegung stattfindenden Wirtschaftsaktivität im Jahr 2025 auf 15,69 Prozent des Bruttoinlandsprodukts. 2021 hatte der Wert noch bei 19,75 Prozent gelegen. Das entspricht einem Rückgang um 4,06 Prozentpunkte. Die Regierung strebt bis 2028 einen Anteil von 13,8 Prozent an. Gegenüber dem Stand von 2025 müsste er dafür um weitere 1,89 Prozentpunkte sinken.

Die Unternehmensbefragung der Weltbank für 2024 ergab, dass 39,7 Prozent der kasachischen Unternehmen mit Wettbewerbern konfrontiert waren, die ohne Registrierung oder in der Schattenwirtschaft tätig sind. Zugleich sank der Anteil der Unternehmen, die solche Konkurrenz als ihr größtes Problem bezeichneten, von 16,4 Prozent im Jahr 2019 auf 6,9 Prozent im Jahr 2024. Das ist ein Rückgang um 9,5 Prozentpunkte.

Unternehmen, die Umsätze verschleiern, können Steuerkosten vermeiden, die registrierte Wettbewerber tragen müssen. Dadurch haben regelkonforme Unternehmen weniger Spielraum, ihre Preise zu senken, Kunden zu halten oder in ihren Betrieb zu investieren.

Kumarbekow verwies auf Untersuchungen mit Unternehmensbefragungen aus mehreren Ländern, denen zufolge die Konkurrenz durch informelle Unternehmen mit Produktivitätsverlusten von 20 bis 24 Prozent bei formal tätigen Unternehmen verbunden war. Er ordnete die vorgeschlagene Steuer auf große Vermögen in umfassendere Bemühungen ein, für eine gleichmäßigere Verteilung der Abgaben in der Wirtschaft zu sorgen.

Reparaturen am Steuergesetzbuch begleiten das Ziel höherer Einnahmen

Tokajew räumte ein, dass Unternehmen Schwierigkeiten hätten, einige Bestimmungen des Steuergesetzbuchs anzuwenden, das am 1. Januar 2026 in Kraft trat. Er beauftragte die Regierung, Widersprüche zu beseitigen, mehrdeutige Formulierungen zu überarbeiten und unverhältnismäßige Belastungen zu verringern.

Der Präsident bezeichnete das Gesetzbuch als Grundlage für Reformen und forderte zugleich Änderungen, die sich an den Erfahrungen der Unternehmen orientieren:

Das Steuergesetzbuch ist kein Dogma und keine heilige Schrift, und es darf nicht von der Realität losgelöst sein.

Tokajew sagte, Änderungen müssten sorgfältig vorbereitet werden, damit Unternehmer nicht wiederholt mit neuen Regeln konfrontiert würden. Außerdem müsse die Besteuerung Anreize für die Ausweitung von Unternehmen, die Gewinnung von Investitionen und die Schaffung von Arbeitsplätzen erhalten.

Die umfassendere wirtschaftspolitische Agenda konzentrierte sich auf Haushaltseinkommen und Inflation. Tokajew forderte die Regierung und die Nationalbank auf, ihre Bemühungen zur Eindämmung steigender Preise zu koordinieren. Zugleich sollten die Banken mehr Finanzierungen für Unternehmensinvestitionen bereitstellen.

Das Vermögen der Banken übersteige 75 Billionen Tenge, die Einlagen hätten 52 Billionen Tenge erreicht, sagte er. Rund 78 Prozent davon seien in der Landeswährung angelegt. Er forderte, mehr dieser Mittel für Produktion und Unternehmensentwicklung einzusetzen, ergänzt um Finanzierungen durch Entwicklungsinstitutionen, internationale Finanzorganisationen und den Einheitlichen Kumulativen Rentenfonds.

Auch die öffentlichen Ausgaben waren Teil derselben Agenda. Tokajew schlug vor, ungerechtfertigte oder ineffiziente Ausgaben mithilfe von KI aufzuspüren und das Finanzverwaltungssystem vollständig zu digitalisieren. Sein Programm verbindet eine genauere Steuererhebung mit einer genaueren Prüfung der Verwendung öffentlicher Gelder.

Die Termine, die den nächsten Schritt prägen

Die jüngste Debatte in Kasachstan folgt auf mehrere Jahre, in denen der Zugang zu Finanzinformationen ausgeweitet wurde, sowie auf eine kürzlich erfolgte Steuerreform. Die wichtigsten Meilensteine:

• 2018: Kasachstan unterzeichnet ein Abkommen über den automatischen Austausch von Steuerinformationen.
• 2021: Das Land erhält über diesen Austausch erstmals Daten.
• 2024: Das Netzwerk umfasst 89 Partnerländer und -gebiete.
• 8. September 2025: Tokajew beauftragt den Staatlichen Einnahmenausschuss, die Digitalisierung der Regierung zu leiten und KI im Interesse der Steuerpflichtigen einzusetzen.
• 1. Januar 2026: Das neue Steuergesetzbuch tritt in Kraft.
• 6. Oktober 2026: Der Finanzminister erläutert den Einsatz von KI zur Erkennung zusätzlicher Steuerrisiken.
• 28. Oktober 2026: Tokajew bittet Regierung und Kurultai, eine höhere Besteuerung großer Vermögen zu prüfen.
• 2028: Die Regierung will den Anteil der Schattenwirtschaft am BIP auf 13,8 Prozent senken.
• 2029: Das Finanzministerium will die Zahl der Prüfungen bei Steuerpflichtigen, die sich an die Vorschriften halten, halbieren.

Die unmittelbare Aufgabe der Regierung und der Abgeordneten besteht darin, die Bitte des Präsidenten in konkrete Empfehlungen umzusetzen. Ihre Entscheidungen zu Eigentumsverhältnissen, Bewertung und Definition von Vermögen bestimmen, wie sich der Vorschlag in die bereits 2026 eingeführten Steuern einfügt.

Die wichtigsten Punkte

• Tokajew schlug am 28. Oktober 2026 eine höhere Besteuerung großer Vermögen vor und bat Regierung und Kurultai, Empfehlungen auszuarbeiten.
• Kasachstan erhebt bereits höhere Steuern und Verbrauchsteuern auf bestimmte teure Vermögenswerte.
• Der Einkommensteuersatz von 15 Prozent gilt 2026 nur für jährliche zu versteuernde Einkommen von mehr als 36.762.500 Tenge.
• Abgeordnete beraten über Luxusgüter, Immobilien, digitale Vermögenswerte, Kunstwerke, Erbschaften und eine zusätzliche Besteuerung von Einkommen.
• Digitale Datensätze und KI sind zentral, um Vermögenswerte zu identifizieren und die Steuererhebung zu verbessern.
• Tokajew ordnete außerdem gezielte Änderungen am Steuergesetzbuch an, um Anliegen der Unternehmen aufzugreifen.