Japan will ab August 2029 Kapitalerträge bei den Gesundheitskosten für Menschen ab 75 berücksichtigen

Gleiches Einkommen kann unterschiedliche Gesundheitskosten bedeuten

Ein japanischer Rentner, der 2,3 Millionen Yen Rente und 500.000 Yen Aktiendividenden erhält, kann derzeit je nach Angabe der Dividenden in der Steuererklärung entweder jährliche Krankenversicherungsbeiträge von 118.928 Yen oder 169.978 Yen zahlen. Auch der Anteil, den er im Krankenhaus selbst trägt, kann sich von 10 auf 20 Prozent ändern, obwohl er genau dasselbe Einkommen bezieht.

Das japanische Ministerium für Gesundheit, Arbeit und Soziales plant, diese Ungleichbehandlung zu beenden. Dazu sollen steuerlich erfasste Kapitalerträge bei Menschen ab 75 Jahren unabhängig davon berücksichtigt werden, ob sie eine Steuererklärung abgeben. Als geplanten Starttermin hat das Ministerium August 2029 festgelegt. Am 16. Oktober soll es den Plan einem Unterausschuss des Sozialversicherungsrats vorlegen.

Dem Vorschlag zu Kapitaleinkünften des Ministeriums zufolge sollen die Kommunalbehörden die Informationen über gesetzlich vorgeschriebene Meldungen von Finanzinstituten und anderen Unternehmen erhalten. Steuerfreie Erträge aus NISA-Anlagekonten sollen weiterhin ausgenommen bleiben.

Für betroffene Haushalte könnte die Änderung sowohl höhere regelmäßige Versicherungsbeiträge als auch einen größeren Anteil an den Behandlungskosten bedeuten. Für das Versicherungssystem ist das Ziel, die Beiträge konsequenter am Einkommen auszurichten, statt daran, ob jemand eine Steuererklärung abgibt.

Die Unterscheidung ist wichtig, weil Beiträge und Zuzahlungen unterschiedliche Kosten abdecken. Der Beitrag ist die regelmäßige Zahlung für die Mitgliedschaft im Versicherungssystem. Die Zuzahlung ist der Anteil, den Patienten bei einer Behandlung an den Kosten einer versicherten medizinischen Leistung selbst tragen.

Warum eine Steuererklärung die Berechnung verändert

Die Berechnung des Einkommens im Krankenversicherungssystem für ältere Menschen beginnt mit den kommunalen Steuerdaten. Renten, Löhne und Mieteinnahmen fließen in der Regel über die den Behörden vorliegenden Steuerinformationen in die Berechnung ein.

Bei bestimmten Kapitalerträgen ist das anders. Auf manche Dividenden aus börsennotierten Aktien und Gewinne aus Aktienverkäufen kann die Steuer bereits einbehalten werden, bevor das Geld den Anleger erreicht. Dieses Verfahren heißt Steuerabzug an der Quelle. Wenn die geltenden Regeln es zulassen, kann der Anleger seine Steuerpflicht für diese Einkünfte damit erfüllen, ohne dafür eine jährliche Steuererklärung abzugeben.

Den Kommunalbehörden fehlen dann möglicherweise die Einkommensangaben, die sie für die Berechnung der Krankenversicherung benötigen. Der Anleger hat zwar Steuern gezahlt, doch die Kapitalerträge bleiben bei der Ermittlung der Beiträge und Zuzahlungen unberücksichtigt.

Das geplante System würde steuerlich erfasste Kapitalerträge unabhängig davon einbeziehen, ob jemand eine Steuererklärung abgibt. Im Kern geht es also darum, wie die Krankenversicherungsbehörden Einkommensinformationen erhalten und verwenden.

Menschen ab 75 Jahren tragen in der Regel 10 Prozent der Kosten einer versicherten Behandlung selbst. Wer bestimmte Einkommensgrenzen überschreitet, zahlt 20 oder 30 Prozent. Die Einbeziehung von Kapitalerträgen könnte dazu führen, dass manche Menschen abhängig von ihrem Einkommen und ihrer Haushaltssituation einer anderen Kategorie zugeordnet werden.

Ein Haushaltsbeispiel zeigt den finanziellen Unterschied

Das Ministerium veranschaulicht das Problem am Beispiel eines Ehepaars, bei dem beide im Krankenversicherungssystem für ältere Menschen versichert sind. Ein Ehepartner erhält jährlich 2,3 Millionen Yen Rente und 500.000 Yen Kapitaleinkünfte, während der andere lediglich eine Grundrente von 830.000 Yen bezieht.

Werden die Kapitalerträge angegeben, zahlt die versicherte Person im Beispiel 20 Prozent der Behandlungskosten selbst und jährliche Versicherungsbeiträge von 169.978 Yen. Werden dieselben Kapitalerträge stattdessen an der Quelle versteuert und nicht in einer Steuererklärung angegeben, sinken die Werte auf eine Zuzahlung von 10 Prozent und jährliche Beiträge von 118.928 Yen.

Der Unterschied bei den Jahresbeiträgen beträgt 51.050 Yen, also rund 43 Prozent des niedrigeren Betrags. Das Ministerium nennt monatliche Vergleichswerte von 14.165 Yen mit und 9.911 Yen ohne Steuererklärung.

Das Ministerium vergleicht die Person außerdem mit jemandem, der insgesamt 2,8 Millionen Yen ausschließlich aus einer Rente erhält. Beide beziehen vor Berücksichtigung der Rente des Ehepartners 2,8 Millionen Yen. Wer sein gesamtes Einkommen aus einer Rente bezieht, zahlt jedoch unabhängig von der Abgabe einer Steuererklärung höhere Beiträge und eine Zuzahlung von 20 Prozent.

Die Zahlen sind Beispiele auf Grundlage der landesweiten durchschnittlichen Beitragssätze für die Haushaltsjahre 2024 und 2025. Die tatsächlichen Beiträge richten sich nach den örtlichen Sätzen und der individuellen Situation. Für künftige Berechnungen gelten die Regeln und Sätze, die zum Zeitpunkt des Inkrafttretens der Reform maßgeblich sind.

Anlageerträge und Ersparnisse sind nicht dasselbe

Die geplante Änderung betrifft Kapitaleinkünfte, darunter steuerlich erfasste Dividenden und Gewinne aus Aktienverkäufen. Eine Dividende ist eine Zahlung eines Unternehmens an seine Aktionäre. Ein Veräußerungsgewinn entsteht, wenn eine Anlage für mehr verkauft wird, als sie gekostet hat.

Der Sparguthabenstand oder der Wert der gehaltenen Aktien ist eine andere Größe. In früheren Beratungen des Ministeriums wurde die Berücksichtigung von Finanzvermögen bei der Versicherungsberechnung als eigenständige politische Frage behandelt. Zu den Schwierigkeiten zählen dabei, alle Konten zu erfassen und Schulden zu berücksichtigen.

NISA, Japans System für Geldanlagen in steuerfreien Konten, ist im Vorschlag des Ministeriums ausdrücklich ausgenommen. Qualifizierende Erträge aus diesen Konten sollen auch künftig nicht in die neue Berechnung einfließen.

Damit ergibt sich für Haushalte eine klare Orientierung: Erträge aus steuerlich erfassten Anlagen würden bei der Versicherung berücksichtigt, NISA-Erträge blieben dagegen ausgenommen. Wie einzelne Produkte behandelt werden, hängt von den detaillierten Regeln für die erfassten Kapitaleinkünfte ab.

Ältere Haushalte erhalten einen wachsenden Anteil der Kapitalerträge

Das Versicherungsbüro des Ministeriums begründete die Reform in einem Diskussionspapier vom November 2025, das am 13. November 2025 bei der 203. Sitzung des Unterausschusses für Krankenversicherung des Sozialversicherungsrats vorgestellt wurde.

Auf Grundlage staatlicher Haushaltsbefragungen zeigte das Papier, dass Haushalte mit einer Person ab 75 Jahren als Haushaltsvorstand 2019 30 Prozent der Zins- und Dividendeneinkünfte aller Haushalte mit mindestens zwei Personen erhielten. 2009 waren es noch 21 Prozent gewesen. Das entspricht einem Anstieg um neun Prozentpunkte.

Bei Haushalten mit einer Person ab 65 Jahren als Haushaltsvorstand stieg der Anteil im selben Zeitraum von 52 auf 63 Prozent. Diese Zahlen zeigen, wie Zinsen und Dividenden auf die verschiedenen Altersgruppen der Haushalte verteilt waren.

Das Papier dokumentierte auch einen Anstieg der Zins- und Dividendeneinkünfte, die von Versicherten im Krankenversicherungssystem für ältere Menschen nach dem allgemeinen Steuertarif versteuert wurden. Insgesamt stiegen sie von 154,2 Milliarden Yen im Haushaltsjahr 2008 auf 382 Milliarden Yen im Haushaltsjahr 2024 und damit auf fast das Zweieinhalbfache.

Der Besitz von Anlagen unterscheidet sich innerhalb der älteren Altersgruppen erheblich. Berechnungen des Ministeriums zufolge besitzen 16,8 Prozent der Menschen in ihren 70ern und 14,9 Prozent der Menschen ab 80 Jahren Aktien. Unter den Aktionären lag der durchschnittliche Bestand an börsennotierten Aktien in beiden Gruppen bei etwa 16 Millionen Yen. Die Verteilung erklärt, warum die Auswirkungen vor allem bestimmte Haushalte treffen würden.

Wer setzt die Beiträge fest, und wer bezahlt die Versorgung?

Regionale Verbände, die in jeder Präfektur über Gemeindegrenzen hinweg tätig sind, legen die Beiträge für das Versicherungssystem für ältere Menschen fest; eingezogen werden sie von den Kommunen. Die Beiträge werden für jeden Versicherten einzeln berechnet und setzen sich aus einem festen Betrag und einem einkommensabhängigen Betrag zusammen.

Im Papier vom November 2025 heißt es, dass die Beitragssätze alle zwei Jahre neu festgelegt werden. Für die Haushaltsjahre 2024 und 2025 nennt es einen landesweiten durchschnittlichen Festbetrag von 50.389 Yen und einen einkommensabhängigen Satz von 10,21 Prozent. Für Haushalte mit geringem Einkommen gelten Ermäßigungen beim Festbetrag.

Der Überblick zur Krankenversicherung von Japan Health Policy NOW beschreibt die Finanzierung des Versicherungssystems für ältere Menschen als zu rund 50 Prozent aus öffentlichen Mitteln, zu 40 Prozent aus Beiträgen anderer Versicherer und zu 10 Prozent aus Beiträgen der eigenen Mitglieder. Diese Anteile betreffen die Finanzierung des Versicherungssystems. Patienten zahlen bei einer Behandlung zusätzlich den für sie geltenden Eigenanteil.

Die Beiträge anderer Versicherer stellen die Verbindung zu den Erwerbstätigen her: Mit ihren Beiträgen tragen sie zur Finanzierung der medizinischen Versorgung älterer Menschen bei. In den politischen Beratungen des Ministeriums geht es darum, die Belastung der Erwerbstätigen zu verringern und die Kosten gleichmäßiger auf ältere Menschen mit unterschiedlichen Einkommen zu verteilen.

Dem Papier vom November zufolge würden bislang unberücksichtigte Kapitalerträge die Beiträge betroffener Versicherter erhöhen und andere Mitglieder entlasten. Das Ministerium nennt keinen Betrag, um die Ersparnis für Haushalte durch diese Umverteilung zu beziffern.

Warum der Aufbau des Informationssystems Jahre dauert

Finanzinstitute übermitteln bereits gesetzlich vorgeschriebene Meldungen für Steuerzwecke. Der geplante Ansatz würde diese Meldungen nutzen, um die für die Versicherungsberechnung benötigten Informationen zu Kapitaleinkünften bereitzustellen. Ältere Menschen müssten dann keine zusätzlichen Formulare ausfüllen.

Das Ministerium zufolge entsteht Einzelpersonen kein zusätzlicher Verwaltungsaufwand. Den Informationsaustausch würden Finanzinstitute, Kommunalbehörden und die Träger der Versicherungen übernehmen.

Das Papier vom November 2025 befasste sich mit einer Datenbank für gesetzlich vorgeschriebene Meldungen, der elektronischen Übermittlung, der korrekten Verwendung der persönlichen Identifikationsnummer My Number und Änderungen an den Versicherungssystemen. My Number ist Japans persönliche Identifikationsnummer für die Steuer- und Sozialversicherungsverwaltung. Mit korrekten Identifikationsdaten könnten die Behörden eine Anlagezahlung der richtigen versicherten Person zuordnen.

Das Papier nannte außerdem Kosten, die Abstimmung mit Finanzinstituten und Zeitpläne für die Einführung als Bereiche, in denen noch Arbeit erforderlich ist. Die Daten zu sammeln, ist eine Aufgabe. Eine andere ist sicherzustellen, dass Kommunen und regionale Versicherungsverbände sie zuverlässig verwenden können.

Diese praktischen Anforderungen erklären, warum zwischen einer politischen Ankündigung und veränderten Haushaltsrechnungen mehrere Jahre liegen. Die Behörden müssen einen funktionierenden Weg schaffen, über den die Meldung von Einkünften durch ein Institut zu der Stelle gelangt, die Beiträge berechnet und Patienten einer Kategorie für die Behandlungskosten zuordnet.

Wie sich die Politik entwickelt hat und warum die Termine wichtig sind

Die Reform wurde in politischen Vereinbarungen, Beratungen des Ministeriums und Gesetzesvorhaben weiterentwickelt. Zu den wichtigsten datierten Schritten gehören:

• 11. Juni 2025: Die Liberaldemokratische Partei, Komeito und die Partei der Japanischen Innovation einigten sich darauf, ein System zu entwickeln, das Unterschiede aufgrund der Entscheidung für oder gegen eine Steuererklärung ausgleicht.
• 13. Juni 2025: Das Kabinett verabschiedete sein Grundsatzprogramm 2025. Es sieht eine detaillierte Ausarbeitung und die Umsetzung von Reformen vor, die ab dem Haushaltsjahr 2026 starten können.
• 20. Oktober 2025: In ihrer Koalitionsvereinbarung forderten die Liberaldemokratische Partei und die Partei der Japanischen Innovation eine detaillierte Ausarbeitung der Gesundheitsreformen im Haushaltsjahr 2025.
• 13. November 2025: Das Ministerium legte dem Unterausschuss für Krankenversicherung sein Diskussionspapier zu Kapitaleinkünften vor.
• 28. April 2026: Laut dem Bericht für institutionelle Kunden der MUFG Trust and Banking verabschiedete das Abgeordnetenhaus den entsprechenden Gesetzentwurf zur Änderung der Krankenversicherung und leitete ihn an das Oberhaus weiter.
• August 2029: Der vom Ministerium angekündigte Zieltermin für den Beginn der neuen Berechnung von Kapitaleinkünften.

Der Zieltermin des Ministeriums im August 2029 liegt vor der Schätzung in einer Kolumne von MUFG Trust vom 10. Juni 2026. Darin veranschlagte Hiroyuki Nemoto, ein Anlageexperte mit Erfahrung in der Verwaltung von Pensions- und Privatvermögen, die vollständige Einführung für etwa 2030 bis 2031. Er ging davon aus, dass die erforderlichen Systeme vier bis fünf Jahre nach der Verkündung des Gesetzes fertiggestellt sein würden.

Das Regierungspapier vom November 2025 behandelte Fragen zur Ausgestaltung, nannte aber keinen Starttermin im August 2029. Der aktuelle Zieltermin ist August 2029; die nächste geplante Vorstellung erfolgt am 16. Oktober. Die endgültigen Umsetzungsregeln und der vollständige Zeitplan für die Gesetzgebung stehen hier noch nicht fest.

Was ändert sich für Haushaltsbudgets?

Am unmittelbarsten betroffen sind ältere Menschen, die Kapitaleinkünfte beziehen und diese nicht in ihrer Steuererklärung angeben. Diese Einkünfte würden bei der Berechnung ihrer Beiträge berücksichtigt. Manche könnten dadurch bei der Zuzahlung von 10 auf 20 oder 30 Prozent hochgestuft werden.

Ein Anstieg von 10 auf 20 Prozent verdoppelt den Eigenanteil des Patienten an einer versicherten Rechnung, bevor geltende Obergrenzen berücksichtigt werden. Japan hat zudem ein System, das die erstattungsfähigen Eigenzahlungen nach Alter und Einkommen begrenzt. Die tatsächlichen Ausgaben eines Haushalts hängen daher sowohl von seiner Zuzahlungskategorie als auch von der geltenden Kostenobergrenze ab.

Bei Haushalten, die ihre steuerlich erfassten Kapitaleinkünfte bereits angeben, fließen diese schon heute in die Berechnung ein. Die wichtigste Änderung für sie ist, dass andere Menschen mit denselben Einkunftsarten künftig einheitlicher veranlagt würden.

Auch jüngere Anleger haben einen praktischen Grund, die weitere Ausgestaltung der Regeln zu verfolgen: Für die Altersvorsorge werden häufig Renten mit Dividenden oder Erlösen aus Anlageverkäufen kombiniert. Nemotos Kolumne befasst sich mit dieser Planung, während der unmittelbare Vorschlag des Ministeriums das Krankenversicherungssystem für Menschen ab 75 Jahren betrifft.

Die wichtigsten Punkte

• Japans Gesundheitsministerium plant, ab August 2029 steuerlich erfasste Kapitaleinkünfte bei der Krankenversicherung von Menschen ab 75 Jahren zu berücksichtigen.
• Die Berechnung soll unabhängig davon gelten, ob jemand eine Steuererklärung abgibt. Steuerfreie NISA-Erträge bleiben ausgenommen.
• Ein Beispiel des Ministeriums zeigt bei gleichem Einkommen einen Unterschied bei den Jahresbeiträgen von 51.050 Yen und Zuzahlungen von 10 beziehungsweise 20 Prozent.
• Die Behörden wollen gesetzlich vorgeschriebene Meldungen von Finanzinstituten nutzen. Für Einzelpersonen entsteht kein zusätzlicher Verwaltungsaufwand.
• Der Aufbau einer Datenbank und Änderungen an den kommunalen Systemen sind zentrale Aufgaben bei der Umsetzung. Eine institutionelle Schätzung vom Juni 2026 rechnet mit einem späteren vollständigen Betrieb, etwa 2030 bis 2031.