Japan ändert ab 1. November die Steuererstattung für Touristen: Erst zahlen, Erstattung vor der Abreise beantragen

Ein fehlender Artikel kann die Erstattung für den gesamten Kassenbon kosten

Japan ändert die Regeln für Einkäufe von Touristen, die ab dem 1. November 2026 getätigt werden: Berechtigte Besucher müssen die Verbrauchsteuer an der Kasse bezahlen und können vor der Ausreise beim Zoll eine Erstattung beantragen. Reisende müssen das Ausreiseverfahren innerhalb von 90 Tagen nach dem Kauf abschließen. Die Waren müssen zur Kontrolle bereitliegen, bevor sie ihr Gepäck aufgeben.

Eine Regel verdient besondere Aufmerksamkeit: Fehlt auch nur ein Artikel aus einem Einkauf, sind sämtliche Waren auf dem zugehörigen Kassenbon von der Erstattung ausgeschlossen. Ein Snack, der während des Urlaubs gegessen wird, kann sich daher auf die Erstattung für andere Einkäufe auswirken, die im selben Einkaufsvorgang erfasst wurden.

Der Leitfaden der japanischen Tourismusagentur zum Erstattungsverfahren erläutert den Wechsel von der sofortigen Steuerbefreiung zu einer Rückzahlung, nachdem der Zoll bestätigt hat, dass die Einkäufe Japan verlassen. Der Mindesteinkaufswert bleibt bei 5.000 Yen vor Steuern, am selben Tag und im selben teilnehmenden Geschäft.

Für Besucher hat die Änderung drei praktische Folgen: An der Kasse wird mehr Geld benötigt, die Einkäufe müssen bis zur Abreise verfügbar bleiben und für das Zollverfahren muss Zeit eingeplant werden. Die Steuererstattung erfolgt durch das Geschäft oder einen von ihm beauftragten Erstattungsdienstleister, nicht durch den Zoll.

Was ändert sich am 1. November?

Berechtigte Besucher legen derzeit in teilnehmenden steuerfreien Geschäften ihren Reisepass vor und erhalten den Steuervorteil beim Kauf qualifizierter Waren. Dieses System gilt für Einkäufe bis einschließlich 31. Oktober 2026. Für Einkäufe ab dem 1. November gilt das neue Erstattungsverfahren.

Das Kaufdatum entscheidet darüber, welches System gilt. Wer um den Stichtag herum einkauft, sollte darauf achten, wann die einzelnen Einkäufe getätigt werden, und die entsprechenden Kassenbons aufbewahren.

Der Wechsel in Japan folgt außerdem auf eine frühere Änderung, die Einkäufer betraf, die ihre Waren separat nach Hause schicken wollten:

• 31. März 2025: Die Möglichkeit, steuerfreie Einkäufe separat über ein Postamt oder einen ähnlichen Dienst ins Ausland zu versenden, wurde eingestellt.
• 4. August 2026: Die Japanische Nationale Tourismusorganisation veröffentlichte eine aktualisierte Information zum bevorstehenden Erstattungsverfahren und zu den weiterhin erforderlichen Passkontrollen in den Geschäften.
• 31. Oktober 2026: Das bisherige System der Steuerbefreiung beim Kauf endet.
• 1. November 2026: Einkäufe fallen unter das Erstattungssystem. Das Zollverfahren muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Kauf abgeschlossen werden.

Die Regelung knüpft den Steuervorteil an den Nachweis, dass die Waren Japan verlassen. Damit sollen Bedenken ausgeräumt werden, dass Waren, die ohne Verbrauchsteuer gekauft wurden, im Land genutzt oder weiterverkauft werden.

Wer kassiert die Zahlung und wer erstattet das Geld?

Teilnehmende Geschäfte berechnen den vollen Preis einschließlich Verbrauchsteuer. Besucher müssen weiterhin die Teilnahmevoraussetzungen erfüllen, qualifizierte Waren kaufen und diese aus Japan ausführen. Ein Einkaufswert von mindestens 5.000 Yen vor Steuern erfüllt zwar die Mindestvoraussetzung, aber auch die übrigen Bedingungen gelten.

Die Aktualisierung vom 4. August der Japanischen Nationalen Tourismusorganisation besagt, dass Einkäufer an der Kasse weiterhin ihren Reisepass vorlegen müssen. Ihre Daten werden zur Überprüfung elektronisch erfasst. Die Verbrauchsteuer an der Kasse zu bezahlen, macht es also nicht überflüssig, das Verfahren für steuerfreie Einkäufe des Geschäfts zu befolgen.

Anschließend bestätigt der Zoll die Ausreise. Sobald diese Bestätigung vorliegt, kann der Händler oder ein von ihm beauftragter Erstattungsdienstleister den Betrag in Höhe der Verbrauchsteuer zurückzahlen.

Der offizielle Leitfaden nennt weder einen einheitlichen Auszahlungszeitraum noch eine für alle Geschäfte geltende Erstattungsmethode. Reisende sollten beim Händler nachfragen, wie die Rückzahlung erfolgt, wie lange sie voraussichtlich dauert und ob ein Dienstleister Gebühren erhebt. Davon hängt ab, wann das Geld wieder verfügbar ist.

Wie viel Geld müssen Einkäufer zunächst vorstrecken?

Ein Artikel für 11.000 Yen einschließlich 10 Prozent Verbrauchsteuer veranschaulicht den Unterschied. Beim Erstattungsverfahren zahlt der Kunde den vollen Betrag von 11.000 Yen. Ist der Einkauf erstattungsfähig und wird das Ausreiseverfahren abgeschlossen, beträgt der Steueranteil 1.000 Yen. Damit belaufen sich die endgültigen Kosten vor etwaigen Gebühren des Erstattungsdienstleisters auf 10.000 Yen.

Die Berechnung geht vom Preis vor Steuern aus: 10 Prozent von 10.000 Yen sind 1.000 Yen. Würde man 10 Prozent des ausgewiesenen Preises von 11.000 Yen berechnen, ergäbe das 1.100 Yen und damit mehr als den in diesem Preis enthaltenen Steuerbetrag.

Bei mehreren Einkäufen steigt der vorübergehende Finanzbedarf mit der Einkaufssumme. Fünf Einkäufe zu je 11.000 Yen würden zunächst 55.000 Yen kosten, darin enthalten wären unter denselben Annahmen 5.000 Yen Verbrauchsteuer, die erstattet werden könnten. Gebühren können den tatsächlich ausgezahlten Betrag mindern.

Besucher sollten daher mit dem vollen Kassenpreis kalkulieren, statt während der Reise bereits mit einer Rückerstattung zu rechnen. Der Steuervorteil bleibt bestehen, doch das Geld bleibt beim Händler oder im Erstattungsverfahren, bis alle erforderlichen Schritte abgeschlossen sind.

Was passiert am Abflugterminal?

Reisende müssen ihren Reisepass innerhalb von 90 Tagen nach dem Kauf an einem Terminal für das Steuererstattungsverfahren am Abflughafen oder -hafen vorlegen. Das Terminal prüft die Einkaufsdaten und zeigt an, ob eine körperliche Kontrolle erforderlich ist.

Der japanische Zoll erläutert in seinem Leitfaden zur Erstattung für ausländische Besucher die beiden möglichen Ergebnisse:

• Grünes Ergebnis: Es ist keine weitere Kontrolle erforderlich, und das Zollverfahren ist abgeschlossen.
• Rotes Ergebnis: Der Reisende muss die Einkäufe zur Überprüfung in den ausgewiesenen Zollkontrollbereich bringen.

Alle, die eine Erstattung beantragen, müssen das Bestätigungsverfahren durchlaufen. Bei einem roten Ergebnis kommt eine körperliche Kontrolle hinzu. Alle Einkäufe müssen bei der Vorlage des Reisepasses mitgeführt werden, damit der Zoll sie bei Bedarf überprüfen kann.

Reisepass, Kassenbons, Einkäufe und relevante Reisedokumente sollten griffbereit bleiben. Bei einem roten Ergebnis braucht der Reisende Zeit, um den Kontrollbereich zu erreichen und die Waren überprüfen zu lassen, bevor es mit der Abreise weitergeht.

Wo Visit Japan Web genutzt werden kann

An sieben Flughäfen kann Visit Japan Web als Alternative zum Einstieg über ein Terminal für das Steuererstattungsverfahren genutzt werden: Narita, Haneda, Kansai, Chubu Centrair, Fukuoka, New Chitose und Naha.

Das Onlineverfahren ist in ausgewiesenen Bereichen der internationalen Abflughalle vor der Sicherheitskontrolle über ein eigenes WLAN-Netz verfügbar. Reisende müssen Visit Japan Web vor der Zollbestätigung eingerichtet und einsatzbereit haben. Wer das Onlineverfahren nicht abschließen kann, sollte den Erstattungsschalter des Flughafens nutzen.

Bei einem roten Ergebnis müssen die Einkäufe weiterhin zur Kontrolle beim Zoll vorgelegt werden. Die Nutzung eines Telefons ändert lediglich, wie die erste Überprüfung erfolgt; die Waren müssen trotzdem verfügbar sein.

Der vorgeschriebene Ort ist bei der Planung des Abreisetags wichtig. Das Verfahren muss im ausgewiesenen Flughafenbereich erledigt werden und nicht schon im Hotel vor der Fahrt zum Terminal. Reisende sollten vor der Abreise die Hinweise des Flughafens prüfen, insbesondere wenn es darum geht, wann sie ihr Gepäck aufgeben.

Warum bei Gepäck und Anschlussflügen Vorsicht geboten ist

Die Zollbestätigung erfolgt vor der Gepäckaufgabe. Sobald Gepäck bei einer Fluggesellschaft aufgegeben wurde, kann es für das Steuererstattungsverfahren nicht wieder herausgeholt werden. Die Einkäufe ordentlich zu verpacken ist sinnvoll, entscheidend ist jedoch, sie für eine Kontrolle verfügbar zu halten.

Im Leitfaden zum Einkaufsverfahren der Japanischen Nationalen Tourismusorganisation heißt es, dass Reisende mit einem Inlandsflug-Anschluss an einen internationalen Flug das Verfahren an dem Flughafen abschließen müssen, von dem aus sie Japan endgültig verlassen. Dasselbe gilt für Reisende, die von Japan aus eine Kreuzfahrt antreten, nach Japan zurückkehren und später per Flugzeug ausreisen.

Wer einen Inlandsflug-Anschluss nimmt, sollte vor der Gepäckaufgabe bei der Fluggesellschaft die Gepäckregelungen prüfen. Die Waren müssen am letzten Abflughafen für die Zollbestätigung verfügbar sein.

Kreuzfahrtpassagiere und Besatzungsmitglieder benötigen zusätzlich zu ihrem Reisepass auch ihre Landgangserlaubnis. Alle Reisenden müssen eine gegebenenfalls erforderliche Kontrolle abschließen, bevor sie die Einschiffungsformalitäten erledigen.

Der Leitfaden nennt keine einheitliche zusätzliche Zeitspanne, die eingeplant werden sollte. Er weist darauf hin, dass eine abgebrochene oder nicht abgeschlossene Kontrolle als unvollständig gilt. Weder der Zoll noch die Fluggesellschaft entschädigen Reisende, die ihren Abflug verpassen, weil sie zu wenig Zeit für das Steuererstattungsverfahren eingeplant haben.

Lebensmittel und Kosmetik brauchen keine Sonderverpackung mehr

Japan schafft die getrennte Behandlung von allgemeinen Waren und Verbrauchsgütern sowie die besondere Versiegelungspflicht für Verbrauchsgüter ab. Lebensmittel, Getränke und Kosmetikprodukte können auch ohne diese Verpackung erstattungsfähig sein, sofern sie die Bedingungen des Programms erfüllen und mit dem Einkäufer Japan verlassen.

In Japan verbrauchte Waren sind nicht erstattungsfähig. Besucher, die Einkäufe während ihres Aufenthalts essen, trinken oder benutzen, müssen besonders aufpassen, da der Zoll jeden Einkauf als Einheit bewertet.

Bei Kassenbons wird das konkret: Enthält ein Kassenbon mehrere Geschenke und einen Artikel aus dem Lebensmittelbereich, der vor der Abreise gegessen wird, wirkt sich der fehlende Artikel auf die Erstattungsfähigkeit aller mit diesem Kassenbon verbundenen Artikel aus. Der Zoll muss sämtliche Waren im Einkaufsbeleg überprüfen können.

Die offiziellen Hinweise besagen, dass Reisende, die alle oder einen Teil ihrer steuerfreien Waren verbraucht haben und diese nicht mehr besitzen, den Verbrauch einem Zollbeamten am Schalter melden sollen, statt das Verfahren am Terminal abzuschließen.

Besucher, die Snacks oder Kosmetikprodukte für den Gebrauch während des Urlaubs kaufen, sollten diese Regel vor dem Einkauf berücksichtigen. Artikel, die für die Heimreise bestimmt sind, müssen unbenutzt, vorhanden und für eine Kontrolle bereit sein.

Welche Waren können im Rahmen des Programms ausgeführt werden?

Die Menge der erstattungsfähigen Einkäufe muss darauf beschränkt sein, was Reisende bei der Abreise selbst aus Japan mitnehmen können. Gold- und Platinbarren sind ausgeschlossen, ebenso Waren, die bereits von der Verbrauchsteuer befreit sind.

Die Informationen für Händler der japanischen Tourismusagentur bestätigen, dass die Möglichkeit, Waren separat über Postämter und ähnliche Dienste zu versenden, am 31. März 2025 endete. Beim Erstattungsverfahren müssen Käufer ihre Einkäufe zur Zollbestätigung an einen Flughafen oder Seehafen bringen.

Regionale Lebensmittelgeschenke, Kunsthandwerk und Kosmetikprodukte können weiterhin gekauft werden, doch Besucher sollten sich überlegen, wie sie diese transportieren. Die Gepäckkapazität und die Möglichkeit, jeden einzelnen Artikel vorzuzeigen, sind ebenso wichtig wie das Erreichen des Mindestumsatzes im Geschäft.

Auch die Einreisebestimmungen des Ziellandes gelten, darunter Beschränkungen für bestimmte Lebensmittel und andere Produkte. Einkäufer sollten diese Vorschriften prüfen, bevor sie Geschenke für zu Hause kaufen.

Waren, die die Zollbestätigung in Japan erhalten haben, müssen das Land anschließend unverzüglich verlassen. Werden sie nicht ausgeführt, kann die Verbrauchsteuer nacherhoben werden; außerdem können Strafen anfallen. Das Erstattungsverfahren ist von der Erfüllung der Ausfuhrpflicht abhängig, vom Einkaufsbeleg bis zur Abreise.

Die wichtigsten Punkte

• Bei Einkäufen ab dem 1. November 2026 müssen berechtigte Besucher zunächst die Verbrauchsteuer bezahlen und vor der Abreise eine Erstattung beantragen.
• Der Mindesteinkaufswert bleibt bei 5.000 Yen vor Steuern, am selben Tag und im selben teilnehmenden Geschäft.
• Das Zollverfahren muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Kauf und vor der Gepäckaufgabe abgeschlossen werden. Alle Einkäufe müssen verfügbar sein.
• Bei einem grünen Ergebnis ist die Zollbestätigung abgeschlossen; ein rotes Ergebnis erfordert eine körperliche Kontrolle.
• Visit Japan Web steht in ausgewiesenen Abflugbereichen an sieben Flughäfen über ein eigenes WLAN-Netz zur Verfügung.
• Fehlt ein Artikel aus einem Einkauf, verlieren alle Waren auf dem zugehörigen Kassenbon ihre Erstattungsfähigkeit.
• Die Sonderverpackungspflicht für Verbrauchsgüter entfällt. In Japan verwendete Lebensmittel, Getränke und Kosmetikprodukte sind jedoch nicht erstattungsfähig.
• Das Geld wird von den Geschäften oder ihren Erstattungsdienstleistern zurückgezahlt. Auszahlungszeitpunkt und Gebühren hängen von den jeweiligen Bedingungen ab.